Возврат налога. Возмещение подоходного налога

  • Налоговые возвраты. Возврат налога при покупке квартиры
  • Документы возмещения подоходного налога на обучение
  • Возврат налога на лечение в 2016 году

Осуществляем возврат подоходного налога: практические шаги

Подоходный налог или, как еще он называется для НДФЛ (налог на доходы физических лиц), относят к основному виду прямых налогов. Он составляет определенный процент от совокупного дохода человека. Но законодательством предусматриваются вычеты из подоходного налога, основанные на документально подтвержденных расходах. Какие расходы вычитают из НДФЛ и называются возвратом подоходного налога – это решается соответственно принятого законодательства.

Возврат подоходного налога – дело нелегкое. Эта бюрократическая процедура довольно сложная и требующая определенных знаний и времени. Все усложняется еще и тем, что декларирование возмещения подоходного налога нужно проходить ежегодно.

Для того, чтобы задекларировать возврат подоходного налога, необходимо выполнить следующие действия:

Это еще не все: возмещение подоходного налога возможен только при взаимодействии подателя заявления о возмещении налога с соответствующими налоговыми органами. Рассмотрев налоговую декларацию 3-НДФЛ и другие документы, необходимые для возврата подоходного налога, соответствующие органы принимают решение о возмещении налога, удержанного в пользу бюджета РФ.

Такие формы налоговой льготы, как социальный вычет (вычет на обучение, страхование, лечение, ДМС) и имущественный вычет (при сделках с жильем) предоставляется только в том случае, если подоходный налог начислялся на доход по 13% ставке.

При возврате подоходного налога, можно совершить ряд ошибок, препятствующих или замедляющих на длительное время возможность возвращения налога.

Перечислим наиболее распространенные ошибки в оформлении возврата НДФЛ.

Есть еще один вариант, когда возврат подоходного налога невозможен: если в налоговой инспекции утеряны ваши документы. Но этот случай встречается крайне редко.

Сейчас многим кажется, что любую необходимую информацию можно выудить в необозримых просторах интернета. В случае попытки оформить возврат подоходного налога, не стоит возлагать много надежд на информацию по этому поводу, обнаруженную в интернете. Дело в том, что оформление документов на возврат отличается для конкретного случая. Специфика налоговой ситуации требует определенного пакета документов. Тут нет общего шаблона и потому иногда невозможно обнаружить достаточную информацию по вашему случаю. Но, кто ищет, тот найдет, а стучащему отворят. Если вы будете настойчивы, то подсказки специалистов, выложенные в интернете, и собственные усилия помогут вам осуществить возвращение налога.

Естественно, есть шаги, общие для всех ситуаций возмещения налогов. Первым таким шагом будет получение с места работы справки о доходах (форма НДФЛ2) и на ее основании заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ. После этого надо собрать полный комплект документов, подтверждающий право на налоговый вычет. Это один из самых трудоемких шагов, так как в каждом конкретном случае могут требоваться свои документы. Если же пакет документов собран – отправляйтесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить декларацию. Не расстраивайтесь, если пакет документов вернут, сообщив, чего в нем не хватает. Это нормальное явление. А вот по почте отсылать пакет документов можно, но не нужно. В случае возврата почтовые пересылки займут у вас еще большее количество времени.

Если же налоговую декларацию и пакет документов приняли, то вы пишите заявление на предоставление налогового вычета. В заявлении на возврат подоходного налога указываете личный счет, на который должны перевести деньги. Обязательно проверьте правильность указанных реквизитов счета или номера сберкнижки.

Если же вы сумели получить решение налоговой инспекции о возврате подоходного налога, то вы сумели справиться со столь сложной бюрократической процедурой, как возвращение подоходного налога. Можно себя с этим поздравить!

Сроки, в которые должен быть осуществлено возмещение подоходного налога.

Минимальный срок, за который возможно получить возврат подоходного налога, определяется в 4 месяца. Не знаю, каково количество тех счастливцев, которые получили возмещение налога за 4 месяца, но для большинства эта процедура растягивается на 6-8 месяцев. Не редки случаи, когда возвращения налога надо ожидать от 12 до 16 месяцев.

Почему же процедура возврата подоходного налога столь длительна?

Дело в том, что после подачи пакета документов на возврат подоходного налога, они должны попасть в руки камеральной проверки. Она проводится уполномоченными должностными лицами и срок ее проведения составляет три месяца, которые отсчитываются от того дня, когда в налоговой был принято заявление о возвращении подоходного налога по форме 3-НДФЛ.Этот срок определен статьей 88 пункт 2 НК РФ.

После камеральной проверки налоговая инспекция обязана передать подателю документов на возмещение налога о результатах проведенной камеральной налоговой проверки его декларации по форме 3-НДФЛ. В письменном виде заявитель получает сообщение о предоставлении возврата налога либо отказ в предоставлении возврата налога. Практика показывает, что запаздывание в предоставлении письменного решения камеральной проверки на 1-3 месяца – повсеместное явление.

Во многих случаях пакет документов высылается на доработку подателю заявления.

Статья 78 пункт 6 Налогового Кодекса РФ предписывает выплатить возмещение подоходного налога по письменному заявлению о возврате в течении одного месяца.

Вот и получается, сто 4 минимальных месяца растягиваются на 6-8 месяцев, а при возврате пакета документов, который может происходить не раз, возмещение подоходного налога растягивается на 1 -1.5 года.

Налогоплательщику, получившему заявление о возврате подоходного налога надо знать, что, если налоговая инспекция затягивает сроки возмещения налога, нарушая тем самым законодательство НК РФ, то на сумму возврата подоходного налога начисляются проценты. За каждый календарный день просрочки процент начисляется по ставке рефинансирования Центрального банка РФ. Это предписывает пункт 10 статьи 78 Налогового Кодекса РФ.

Чтобы пеня была выплачена налогоплательщику, он должен подтвердить документально все этапы действий, осуществляемые с налоговой инспекцией со дня подачи документов на возврат подоходного налога.

Способы возврата подоходного налога. Возмещение подоходного налога. Налоговые возвраты.

Стоит рассмотреть оба способа возврата подоходного налога, которые существуют.

Возврат подоходного налога за срок, превышающий 3 года

Бытует мнение, что если возврат подоходного налога не осуществлен с течение 3 лет, то средства утеряны и НДФЛ вернуть нельзя. Это мнение не верно. Конституционного Суд РФ в своем решении от 21.06.2001 N 173-О дает право налогоплательщикам обращаться с иском в суд и после 3 лет, требуя возмещение подоходного налога. При этом действуют общие правила о возмещении подоходного налога. Об этом гласит пункт 1 статья 200 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

За все прошедшие годы заполняются декларации по уже обозначенной форме НДФЛ 3. Так как заполнение деклараций, оформление всех необходимых заявлений и документов, уведомления о вручении – очень трудоемкий процесс, то в этом случае есть смысл обратиться за помощью и оплатить услуги по комплексному сопровождению возмещения подоходного налога.

Категории граждан, которые могут оформить возврат подоходного налога

Кто может требовать

возврат НДФЛ

Налоговая льгота, по которой возможен возврат НДФЛ

Сумма возврата НДФЛ

Приобретший жилье

(квартира, часть дома, дом, комната)

Имущественный вычет при приобретении жилья

260 тыс.руб (с 2008 г

130 тыс.руб(2003-2007 гг); 78 тыс. руб (2001-2002 гг); 5000 МРОТ за 3 года(1991-2000 гг)

Лицо, имеющее ипотечный кредит н приобретение жилья

Целевой кредит на приобретение жилья дает дает имущественный вычет с процентов

Сумма равняется13% от суммы выплачиваемых процентов (не тела кредита)

Оплативший собственное обучение или обучение детей, которым еще не исполнилось 24 года

Социальная налоговая льгота на обучение

На себя - 15600 руб в год; +на ребенка - 6500 руб в год

Оплативший свое лечения или лечение мужа(жены), детей до 18 лет или родителей

Социальная налоговая льгота, предоставляющая вычет на лечение и добровольное медицинское страхование (ДМС)

15600 руб в год.

Если лечение относится к дорогостоящим - 13% от фактических расходов

Приобретший для лечения медикаменты и(или) полис ДМС

Социальная налоговая льгота, предоставляющая вычет на лечение и добровольное медицинское страхование (ДМС)

15 600 руб в год.

Если лечение относится к дорогостоящим - 13% от фактических расходов

Оплачивающий взносы по договору пенсионного страхования .

Взносы могут быть не только за себя, но за мужа(жену), родителей, детей с ограниченными возможностями

Социальная налоговая льгота, предоставляющая право вычета по пенсионным программам

15 600 руб в год

Возмещение подоходного налога при приобретении жилья. Возврат налога при покупке квартиры  

При приобретении жилья возможен возврат 13% от суммы тех средств, которые были заплачены за квартиру, дом, комнату, часть дома. Этот возврат оформляется как возмещение подоходного налога, дающий право на налоговую льготу – имущественный вычет при приобретении жилья. Условиями, при которых возможен возврат 13% от стоимости жилья, являются следующие:

Оформление возврата при приобретении жилья возможно один раз в жизни. Максимальная сумма выплаты возврата налога по этому виду сделки равняется 13% от 2 млн.рублей, что составляет 260 тысяч рублей.

Если сумма имущественного вычета не может быть возвращена в текущем налоговом периоде, она высчитывается с последующих налоговых периодов.

Возмещение налога на обучение. Возврат подоходного налога за обучение.

Напомним, что налоговая льгота предоставляется не только на свое обучение. Возможен возврат налога на средства, потраченные на обучение детей, которым еще не исполнилось 24 года.

Чтобы оформить налоговую льготу на обучение, которая относится к социальным вычетам, необходимо собрать следующие документы.

Возврат налога за обучение документы

За каждый год обучения, в котором вы претендуете на возврат подоходного налога, должна быть своя папка с документами о финансовых соглашениях и платежками за этот год. Отдельная папка для ваших личных документов: паспорта, ИНН и их ксерокопий в нужном количестве. Сюда же поместите договор с ВУЗом, его ксерокопию и лицензию ВУЗа.

Придя с собранными документами в налоговую инспекцию, вам надо будет оформить налоговую декларацию о возврате подоходного налога на основании социального вычета на обучение. Пакет документов и декларация пройдет камеральную проверку в течение 3 месяцев и выдаст решение о возврате подоходного налога в случае, если никаких нарушений в документах обнаружено не будет. За это время необходимо оформить банковскую карточку, на которую вам будет начислена сумма возврата подоходного налога.

Через 3 месяца нужно повторно посетить налоговую инспекцию. Если вам дали разрешение на возврат подоходного налога, вы оформляете соответствующие документы, в которых указываете реквизиты банка, куда нужно перечислить сумму возмещения налога. В течение одного месяца сумма должна придти на ваш счет.

Возврат налога на лечение или (и) приобретение медикаментов

Средства, потраченные вами на лечение: операции, медикаменты, приобретение протезов и тому подобное, по законодательству РФ должны быть возмещены налогоплательщику. Причем сюда же входят средства, потраченные вами не только на свое лечение, но и на лечение мужа (жены), детей в возрасте до 18 лет, родителей, бабушек и дедушек. Эти деньги, которые являются вашими расходами, возвращаются вам из налоговой базы. Подоходный налог, который вы выплачиваете ежемесячно с вашей зарплаты, дает вам право на возмещение налога по социальному вычету на лечение и добровольное медицинское страхование (ДМС).

Для того, чтобы оформить возврат налога на лечение, нужно собрать следующий пакет документов.

В налоговой инспекции необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).

Уточним, что справка о доходах должна быть за тот год, в котором вы оплачивали лечение или медикаменты. Если вы оформляете возврат налога на лечение родственника, все документы (справка о доходах, паспорт и так далее) должны быть на ваше имя, Ведь возмещение налога оформляется на вашу налоговую базу.

Через 3 месяца нужно повторно посетить налоговую инспекцию. Если, после камеральной проверки, вы получили разрешение на возврат подоходного налога, то нужно оформить соответствующие документы, в которых указать реквизиты банка, куда перечислят сумму возмещения налога. В течение одного месяца сумма должна придти на ваш счет.

Пакет документов для возврата подоходного налога: копии или оригиналы

Для того, чтобы собрать пакет документов на возмещение подоходного налога, нужно знать, где необходим оригинал, а где можно предоставить копию.

Следующие документы должны быть предоставлены в оригинале или нотариально заверенной копии.

Остальные документы вы можете принести вместе с ксерокопиями и заверить их прямо в налоговой инспекции. Сотрудники налоговой инспекции проверят соответствие копий оригиналам. Они имеют право проставить на копиях отметки, подтверждающие идентичность копии оригиналу. Поданные на возмещение налога документы не возвращаются. Поэтому подавать копии документов в случае, когда это допускается, кажется наиболее разумным методом. Оригиналы при этом сохраняются у вас.

Социальный вычет по пенсионным программам

Социальный налоговый вычет в размере 13% от суммы фактических затрат возможен в следующих случаях:

Естественно, все расходы, на которые вы осуществляете возврат, должны быть подтверждены документально.

Заполнение налоговой декларации

Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ возможно только по окончании года. Если вы хотите осуществить возврат подоходного налога за 2016 год, вам нужно дождаться окончания 2016 года. Пакет документов на возмещение подоходного налога 2016 года вы сможете подать в налоговую инспекцию в первый рабочий день 2016 года.

Возврат подоходного налога при приобретении автомобиля

Возврат налога при покупке автомобиля невозможен.

Многие, узнав о том, что возможно возмещение сумм, потраченных на приобретение жилья, лечение свое и своих родственников, обучение свое и своих детей до 24 лет, пытаются оформить возмещение подоходного налога на покупку автомобиля.

Законодательство РФ не предусматривает возврат налога при покупке автомобиля, как, впрочем, и при приобретении любых видов имущества, кроме жилья.

Так что на вопрос: «Возможен ли возврат налога при покупке автомобиля?» ответ однозначен: «Нет!»

Заявление на возврат налога

Возврат подоходного налога, налоговая Заявление на возврат налога

http://sroki-uplaty-nalogov.ru/vozvrat-naloga.php